Page 100 - MBSA Annual Report 2011
P. 100
Laporan Perkhidmatan
BAHAGIAN Majlis Bandaraya Shah Alam • Laporan Tahunan 2011
Bahagian Audit Dalam dan Pengaduan Awam 99
1.0 PENGENALAN 2.2 Auditan Pengurusan Hasil Cukai MBSA
Bahagian Audit Dalam dan Pengaduan Awam diketuai Auditan Pengurusan Hasil MBSA telah dijalankan di Jabatan
oleh Ketua Bahagian (Juruaudit Gred W48). Bahagian ini Pengurusan Hasil dan Pelaburan. Di antara penemuan audit
mempunyai tiga unit iaitu Unit Audit Dalam, Unit Aduan. adalah seperti berikut;
Dan Unit Pentadbiran. Ketua Bahagian dibantu oleh 12 orang 2.2.1 Kawalan Hasil
kakitangan terdiri dari seorang Juruaudit (W41) mengetuai Unit
Audit Dalam dan seorang Pegawai Tadbir (N41) mengetuai Jabatan Pengurusan Hasil dan Pelaburan telah
mensasarkan kutipan pada satu-satu penggal adalah 90 %
Unit Aduan. Unit Audit Dalam dibantu oleh seorang Penolong
Juruaudit Kanan (W32), dan 2 orang Penolong Juruaudit mengikut sasaran Kerajaan Negeri. Kutipan bagi penggal
(W27) dan 2 orang Pembantu Tadbir Kewangan (W17). kedua 2010 adalah 87.37 %. Manakala bagi kutipan bagi
Manakala Unit Aduan dibantu oleh seorang Penolong Pegawai penggal pertama 2011 adalah 90.35 %.
Tadbir (N27) dan 3 orang Pembantu Tadbir (N17). Seorang Patut Dikutip Sasaran Kutipan
Pembantu Tadbir N17 pula ditempatkan di unit Pentadbiran. Penggal (RM) Kutipan (RM) Sebenar (RM)
2/2010 78,284,124.60 70,455,712.14 68,396,379.93
2.0 AUDIT DALAM (90 %) (87.37 %)
Unit Audit Dalam telah menjalankan auditan di beberapa 1/2011 79,424,090.98 71,481,681.88 71,763,078.48
(90 %)
(90.35 %)
jabatan dan bahagian mengikut perancangan kerja 2011 iaitu :
2.1 Unit Audit Dalam telah menjalankan Kajian Khas iaitu Auditan 2.2.2 Bil – bil Cukai Taksiran Yang Dikembalikan
Pengurusan Tapak Semaian di Jabatan Taman dan Rekreasi. Audit juga mendapati bil-bil cukai yang dihantar melalui
Skop auditan dilakukan di tapak semaian MBSA Seksyen 17, pos telah dikembalikan semula ke Majlis atas sebab –
Seksyen 8 dan Bukit cerakah Seksyen U15 serta rekod-rekod sebab seperti alamat tidak lengkap, pemilik atau penyewa
berkaitan pengurusan pokok-pokok dan lawatan tapak. Antara pegangan enggan menerima bil, alamat untuk menghantar
penemuan audit yang didapati semasa auditan yang diperlukan bil tidak terkini kerana tiada pemilik atau sudah berpindah
untuk penambahbaikan adalah :- dan tidak diketahui punca bil dikembalikan. Bil-bil yang
dikembalikan oleh Pos Malaysia tidak direkodkan.
Penemuan Audit Ulasan / Maklumbalas jabatan
Kekurangan pekerja mahir (Tukang Pertambahan kakitangan pekerja mahir Audit telah memilih 20 sampel bil yang telah dikembalikan
K3) oleh Pos Malaysia kepada Bahagian Pengurusan Hasil.
Tiada Pengurusan Fail dan Rekod di Kurang kemaskini. Pembantu Tadbir Semakan Audit ke atas sampel - sampel tersebut
Unit Tapak Semaian akan ditempatkan di tapak semaian mendapati punca bil-bil tersebut dikembalikan ialah tiada
Pengurusan Keluar Masuk Pokok tidak Telah mengadakan rekod keluar masuk nombor premis (1 bil),sudah berpindah (4 bil), alamat
lengkap
Tiada Kawalan Keluar Masuk di Cadangan dari pihak Audit akan tidak lengkap (7 bil), tidak dikenali (6 bil), tiada nama
Pondok Pengawal dilakukan.Pengawal bertugas 24jam penerima (1 bil) dan tiada nombor jalan (1 bil). Audit juga
Tiada Inventori bagi Bekalan Baja dan Mengekalkan rekod sedia ada dan mendapati 4 daripada bil-bil tersebut adalah kesilapan
perkakasan Kayu yang digunakan mewujudkan rekod perkakasan kayu. pihak dalaman Majlis sendiri iaitu dari segi ejaan dan
Tapak Semaian MBSA perlu pembetulan segera kerana memberi kesan kepada
kutipan cukai.
2.2.3 CCC (Perakuan Siap dan Pematuhan) dan Cukai
Taksiran Tahun 2010 hingga Tahun 2011 (bermula
tarikh 19 Januari 2010 hingga 8 Julai 2011).
Bahagian Audit Dalam telah menyemak senarai ’CCC’
bertarikh 19 Januari 2010 sehingga 8 Julai 2011 yang
dikemukan oleh Jabatan Bangunan. Hasil semakan Audit
mendapati masih terdapat harta yang tidak dikenakan
cukai atau tidak dibuat penyelarasan mahupun lewat
dibuat penyelarasan dan lewat dikenakan cukai taksiran.
BAHAGIAN Majlis Bandaraya Shah Alam • Laporan Tahunan 2011
Bahagian Audit Dalam dan Pengaduan Awam 99
1.0 PENGENALAN 2.2 Auditan Pengurusan Hasil Cukai MBSA
Bahagian Audit Dalam dan Pengaduan Awam diketuai Auditan Pengurusan Hasil MBSA telah dijalankan di Jabatan
oleh Ketua Bahagian (Juruaudit Gred W48). Bahagian ini Pengurusan Hasil dan Pelaburan. Di antara penemuan audit
mempunyai tiga unit iaitu Unit Audit Dalam, Unit Aduan. adalah seperti berikut;
Dan Unit Pentadbiran. Ketua Bahagian dibantu oleh 12 orang 2.2.1 Kawalan Hasil
kakitangan terdiri dari seorang Juruaudit (W41) mengetuai Unit
Audit Dalam dan seorang Pegawai Tadbir (N41) mengetuai Jabatan Pengurusan Hasil dan Pelaburan telah
mensasarkan kutipan pada satu-satu penggal adalah 90 %
Unit Aduan. Unit Audit Dalam dibantu oleh seorang Penolong
Juruaudit Kanan (W32), dan 2 orang Penolong Juruaudit mengikut sasaran Kerajaan Negeri. Kutipan bagi penggal
(W27) dan 2 orang Pembantu Tadbir Kewangan (W17). kedua 2010 adalah 87.37 %. Manakala bagi kutipan bagi
Manakala Unit Aduan dibantu oleh seorang Penolong Pegawai penggal pertama 2011 adalah 90.35 %.
Tadbir (N27) dan 3 orang Pembantu Tadbir (N17). Seorang Patut Dikutip Sasaran Kutipan
Pembantu Tadbir N17 pula ditempatkan di unit Pentadbiran. Penggal (RM) Kutipan (RM) Sebenar (RM)
2/2010 78,284,124.60 70,455,712.14 68,396,379.93
2.0 AUDIT DALAM (90 %) (87.37 %)
Unit Audit Dalam telah menjalankan auditan di beberapa 1/2011 79,424,090.98 71,481,681.88 71,763,078.48
(90 %)
(90.35 %)
jabatan dan bahagian mengikut perancangan kerja 2011 iaitu :
2.1 Unit Audit Dalam telah menjalankan Kajian Khas iaitu Auditan 2.2.2 Bil – bil Cukai Taksiran Yang Dikembalikan
Pengurusan Tapak Semaian di Jabatan Taman dan Rekreasi. Audit juga mendapati bil-bil cukai yang dihantar melalui
Skop auditan dilakukan di tapak semaian MBSA Seksyen 17, pos telah dikembalikan semula ke Majlis atas sebab –
Seksyen 8 dan Bukit cerakah Seksyen U15 serta rekod-rekod sebab seperti alamat tidak lengkap, pemilik atau penyewa
berkaitan pengurusan pokok-pokok dan lawatan tapak. Antara pegangan enggan menerima bil, alamat untuk menghantar
penemuan audit yang didapati semasa auditan yang diperlukan bil tidak terkini kerana tiada pemilik atau sudah berpindah
untuk penambahbaikan adalah :- dan tidak diketahui punca bil dikembalikan. Bil-bil yang
dikembalikan oleh Pos Malaysia tidak direkodkan.
Penemuan Audit Ulasan / Maklumbalas jabatan
Kekurangan pekerja mahir (Tukang Pertambahan kakitangan pekerja mahir Audit telah memilih 20 sampel bil yang telah dikembalikan
K3) oleh Pos Malaysia kepada Bahagian Pengurusan Hasil.
Tiada Pengurusan Fail dan Rekod di Kurang kemaskini. Pembantu Tadbir Semakan Audit ke atas sampel - sampel tersebut
Unit Tapak Semaian akan ditempatkan di tapak semaian mendapati punca bil-bil tersebut dikembalikan ialah tiada
Pengurusan Keluar Masuk Pokok tidak Telah mengadakan rekod keluar masuk nombor premis (1 bil),sudah berpindah (4 bil), alamat
lengkap
Tiada Kawalan Keluar Masuk di Cadangan dari pihak Audit akan tidak lengkap (7 bil), tidak dikenali (6 bil), tiada nama
Pondok Pengawal dilakukan.Pengawal bertugas 24jam penerima (1 bil) dan tiada nombor jalan (1 bil). Audit juga
Tiada Inventori bagi Bekalan Baja dan Mengekalkan rekod sedia ada dan mendapati 4 daripada bil-bil tersebut adalah kesilapan
perkakasan Kayu yang digunakan mewujudkan rekod perkakasan kayu. pihak dalaman Majlis sendiri iaitu dari segi ejaan dan
Tapak Semaian MBSA perlu pembetulan segera kerana memberi kesan kepada
kutipan cukai.
2.2.3 CCC (Perakuan Siap dan Pematuhan) dan Cukai
Taksiran Tahun 2010 hingga Tahun 2011 (bermula
tarikh 19 Januari 2010 hingga 8 Julai 2011).
Bahagian Audit Dalam telah menyemak senarai ’CCC’
bertarikh 19 Januari 2010 sehingga 8 Julai 2011 yang
dikemukan oleh Jabatan Bangunan. Hasil semakan Audit
mendapati masih terdapat harta yang tidak dikenakan
cukai atau tidak dibuat penyelarasan mahupun lewat
dibuat penyelarasan dan lewat dikenakan cukai taksiran.
